Firma de reciclare din București, implicată într-o schemă de evaziune fiscală de peste 18 milioane de lei, desființată de ANAF
Descoperirea fraudei fiscale
Direcția Generală Antifraudă Fiscală (DGAF) din cadrul ANAF a identificat o schemă complexă prin care o companie de reciclare cu sediul în București a sustras 18,41 milioane de lei din bugetul statului, în perioada 2023–2025. Schema a fost pusă în practică printr-o rețea formată din nouă firme-fantomă, folosite pentru a emite facturi fictive și a reduce artificial baza impozabilă și TVA-ul datorat.
Cum funcționa schema
Rolul companiei principale și al firmelor-fantomă
Compania principală, care opera cu încasări reale de peste 53,25 milioane de lei, introducea în contabilitate facturi provenite de la cele nouă firme-fantomă, apărând astfel achiziții fictive de deșeuri și servicii de sortare sau dezmembrare. Această practică reducea profitul impozabil și permitea deducerea ilegală a TVA, inclusiv prin aplicarea mecanismului taxării inverse.
Firmele-fantomă aveau un profil comun: fără angajați, fără activitate reală, cu sedii fictive și, în unele cazuri, fără conturi bancare. Șase dintre acestea au fost înființate în 2024 și declarate inactive în 2025, pentru a se potrivi cu durata necesară emiterii facturilor.
Documente și probe care trădau fictivitatea
Inspectorii au constatat că procesele-verbale de prestări servicii implicau persoane fără raporturi de muncă cu firmele respective, iar documentația tehnică obligatorie era absentă. Nu existau echipamente sau aplicații IT pentru activitățile raportate, iar cantitățile deșeurilor nu se corelau cu cele procesate, indicând un fals evident.
Destinația numerarului
Din suma sustrasă, peste 2 milioane de lei au fost retrași în numerar sau folosiți pentru cheltuieli personale ale administratorilor. Cea mai mare parte, 10,43 milioane lei, a fost transferată către o firmă furnizoare fictivă și disimulată prin retrageri succesive din conturi ale unor persoane fizice. Ancheta a fost consolidată de identificarea unei achiziții a unui autoturism de lux, în valoare de 487.500 de euro, finanțat din fonduri ilegale.
Măsuri luate de autorități
Înainte de finalizarea controlului, au fost instituite măsuri asigurătorii asupra unui teren intravilan de 1.065 mp în București, două autoturisme și conturile companiei, pentru prevenirea dispunerii de active. DGAF a anunțat sesizarea organelor de urmărire penală, având în vedere că prejudiciul depășește pragurile legale ce impun răspundere penală, cu pedepse de închisoare între doi și opt ani.
Contextul sectorial al fraudei fiscale
Sectorul reciclării deșeurilor este considerat cu risc fiscal ridicat de către ANAF, în principal din cauza folosirii mecanismului taxării inverse, care facilitează manipularea TVA. Cazul analizat reflectă o practică frecventă: folosirea unei firme reale în paralel cu o rețea de entități-fantomă pentru creare de cheltuieli fictive și diminuare artificială a profitului.
Ancheta relevă atât complexitatea modalităților utilizate, cât și implicațiile financiare semnificative ale fraudei, în contextul măsurilor de control fiscal și juridic instaurate pentru combaterea acestei infracționalități fiscale.
