ANAF intensifică controalele privind fondurile nejustificate și veniturile nedeclarate
Fonduri nejustificate, în centrul atenției
Autoritatea Națională de Administrare Fiscală (ANAF) a identificat în cadrul controalelor o serie de nereguli frecvente, precum depuneri de numerar în conturi bancare, achiziții plătite în numerar, împrumuturi acordate propriilor firme, majorări de capital social, dar și venituri obținute în străinătate care nu au putut fi confirmate prin schimbul de informații internațional. Specialiștii EY au precizat că „un tipar recurent observat în cadrul verificărilor a fost invocarea economiilor păstrate în numerar sau a veniturilor realizate în străinătate, explicații care nu au putut fi susținute prin documente relevante”.
Persoanele cu avere mare, o categorie vizată
ANAF pune accent pe persoanele fizice cu avere mare (PFAM), al căror patrimoniu depășește 25 de milioane de euro. Grupul include contribuabilii principali, soții, rudele și afinii până la gradul al II-lea. Direcția Generală Control Venituri Persoane Fizice (DGCVPF) utilizează metode documentare și analize complexe pentru a verifica corectitudinea declarațiilor privind patrimoniul și veniturile.
Creanțe fiscale semnificative
Controalele au evidențiat creanțe fiscale importante. În județul Prahova, ANAF a stabilit creanțe suplimentare de 23,1 milioane de lei, iar în București, în două acțiuni distincte, au fost identificate datorii de 22,5 milioane lei, respectiv 21,6 milioane lei. În mai 2026, 56 de decizii de impunere au generat obligații fiscale suplimentare totale de 54,6 milioane de lei.
Veniturile din străinătate, sub lupă
Veniturile obținute din străinătate sunt monitorizate intens, în special datorită schimbului de informații cu alte state membre UE. ANAF a primit date referitoare la venituri din închierieri pe platforme precum Booking sau Airbnb, tranzacții cu criptomonede și alte surse. Consultantul fiscal Cornel Grama a atras atenția că „contribuabilii trebuie să depună declarația de rezidență fiscală pentru a evita măsuri execuționale”.
Decizii de impunere pentru venituri nedeclarate
Din 27 iulie 2026, ANAF emite decizii de impunere din oficiu pentru veniturile realizate în 2021, vizând contribuabilii care nu au depus Declarația Unică sau au omis surse de venit. Autoritatea recomandă verificarea notificărilor și prezentarea la sediul fiscal pentru clarificări. Procedura este conformă cu prevederile Codului de Procedură Fiscală privind stabilirea creanțelor fiscale din oficiu.
Regim fiscal sever pentru fondurile nejustificate
Veniturile a căror sursă nu poate fi justificată sunt supuse, începând cu 1 iulie 2024, unei cote de impozitare de 70%, la care se adaugă dobânzi și penalități, măsură menită să descurajeze eludarea fiscală.
Creatorii de conținut, în vizor
Controalele ANAF vizează și persoanele care obțin venituri din drepturi de autor și depășesc plafonul de TVA de 395.000 lei. Aceștia trebuie să depună Formularul 020 și să achite impozit pe venit, CAS și CASS. Expertul contabil Cosmin Dumitrașcu a precizat că „toți au crezut că eliminarea trimiterii facturilor în SPV le rezolvă corvoada fiscală, dar nu este cazul”.
Digitalizarea, un instrument esențial
Procesul de digitalizare al ANAF și schimbul de informații cu alte state UE facilitează identificarea veniturilor nedeclarate și eficientizează controalele. Aceste practici vor continua să fie utilizate anual, pe fondul volumului mare de date disponibile.
Aceste măsuri reflectă eforturile ANAF de a monitoriza sursele de venit și patrimonial contribuabililor în contextul legal actual.
Citeste articol integral
Sursa & Foto Credit- „www.libertatea.ro”
